认识出纳
出纳和出纳人员...................................................................................................002
出纳人员的职责与权限.......................................................................................004
法律规定的出纳项目...........................................................................................006
出纳工作的基本要求与原则...............................................................................008
出纳人员的工作要点...........................................................................................010
一般会计人员应该遵守的职业道德...................................................................012
出纳与会计...........................................................................................................014
出纳的日常工作...................................................................................................016
出纳资格的取得...................................................................................................018
出纳和表格
出纳需要接触的表格...........................................................................................022
什么是关键数据？...............................................................................................024
财务报表...............................................................................................................026
工资表格...............................................................................................................028
工作价值的计算...................................................................................................030
奖惩体系的设定...................................................................................................032
小数点的查证.......................................................................................................034
容易出现误差的表格...........................................................................................036
时间和表格...........................................................................................................038
第3章银行事务处理
银行结算账户.......................................................................................................042
银行账户的管理原则...........................................................................................044
外汇结算账户的开设和年检...............................................................................046
新企业账户开户流程...........................................................................................048
专用存款账户.......................................................................................................050
银行存款日记账...................................................................................................052
银行存款的核对...................................................................................................054
出纳对银行存款余额的操作...............................................................................056
银行利息核算.......................................................................................................058
支票的管理...........................................................................................................060
汇票的管理...........................................................................................................062
银行凭证的复查...................................................................................................064
银行电子回单管理...............................................................................................066
银行卡须知...........................................................................................................068
第4章如何处理凭证
什么是凭证？.......................................................................................................072
原始凭证和其分类...............................................................................................074
原始凭证的填制...................................................................................................076
原始凭证的真假鉴别—— 以发票为例...............................................................078
原始凭证的审核...................................................................................................080
票据签章和背书...................................................................................................082
记账凭证的分类...................................................................................................084
记账凭证的填制...................................................................................................086
记账凭证的审核...................................................................................................088
凭证的装订...........................................................................................................090
复式记账法
记账方法的分类...................................................................................................094
中国古代的记账方法—— 四脚账.......................................................................096
借贷记账法...........................................................................................................098
复式记账法的诞生...............................................................................................100
复式记账法的特点...............................................................................................102
复式记账法的缺点...............................................................................................104
收付记账法...........................................................................................................106
总计...................................................................................................................108
第6章如何管理现金
国家规定的现金管理制度...................................................................................112
库存现金限额申请...............................................................................................114
库存现金管理制度...............................................................................................116
现金送存...............................................................................................................118
现金收入的处理程序...........................................................................................120
现金的保管...........................................................................................................122
现金支付的方式...................................................................................................124
现金日记账的登记...............................................................................................126
三栏式现金日记账...............................................................................................128
严格现金收支手续...............................................................................................130
现金收付凭证的审核...........................................................................................132
现金清查...............................................................................................................134
现金结算的优缺点...............................................................................................136
第7章外汇业务的管理
基础知识：汇率...................................................................................................140
国外账户的开设...................................................................................................142
外汇汇兑的基本内容...........................................................................................144
结汇水单...............................................................................................................146
外汇的折算入账...................................................................................................148
外汇税款的计算和出口退税...............................................................................150
外汇业务的核算...................................................................................................152
外汇结算中的银行费用.......................................................................................154
外汇退汇...............................................................................................................156
外汇收支情况表的编制.......................................................................................158
外汇收支情况表的科目.......................................................................................160
进口付汇核销报审流程.......................................................................................162
没有外汇买卖科目的财务报表...........................................................................164
出纳的电算化
企业的信息化和出纳电算化...............................................................................168
会计软件的选择...................................................................................................170
常用出纳软件的模块介绍...................................................................................172
常见的出纳软件...................................................................................................174
用友软件的安装和使用.......................................................................................176
通用财务软件使用技巧.......................................................................................178
电子年度账务的总结...........................................................................................180
电算化中的反记账、反结账...............................................................................182
实用Word 技巧......................................................................................................184
实用PPT 技巧........................................................................................................186
实用Excel 技巧.....................................................................................................188
电算化的风险及控制...........................................................................................190
第9章如何有效管理账簿
出纳和账簿管理...................................................................................................194
账簿的基本内容...................................................................................................196
账簿的种类...........................................................................................................198
账簿的启用...........................................................................................................200
登记账簿的规则...................................................................................................202
账簿记录错误的更正方法...................................................................................204
对账.......................................................................................................................206
结账.......................................................................................................................208
常见的账簿错误...................................................................................................210
错账查找技巧.......................................................................................................212
账簿的更换...........................................................................................................214
账簿的管理制度...................................................................................................216
出纳报告单...........................................................................................................218
第10章出纳工作技巧
珠算操作技能.......................................................................................................222
出纳书写技能.......................................................................................................224
人民币鉴别技能...................................................................................................226
手工点钞技能.......................................................................................................228
支票的填制...........................................................................................................230
加盖印章的技巧...................................................................................................232
表格编制技巧.......................................................................................................234
出纳向会计报账...................................................................................................236
出纳之间工作的交接...........................................................................................238
打印机选择...........................................................................................................240
电子档案管理.......................................................................................................242