第1章 财务部门的基本岗位和需要制作的表格................................................................ 1
1.1 财务部门主要岗位描述............................................................................................................. 1
1.1.1 出纳岗位........................................................................................................................ 1
1.1.2 资金管理岗位................................................................................................................ 1
1.1.3 固定资产核算岗位......................................................................................................... 2
1.1.4 存货核算岗位................................................................................................................ 2
1.1.5 工资核算岗位................................................................................................................ 3
1.1.6 成本、费用核算岗位..................................................................................................... 3
1.1.7 销售和利润核算岗位..................................................................................................... 3
1.1.8 应收应付款核算岗位..................................................................................................... 4
1.1.9 总账报表岗位................................................................................................................ 4
1.2 财务管理必知Excel.................................................................................................................. 4
1.2.1 出纳岗位....................................................................................................................... 4
1.2.2 资金管理岗位............................................................................................................... 5
1.2.3 固定资产核算岗位........................................................................................................ 5
1.2.4 存货核算岗位............................................................................................................... 5
1.2.5 工资核算岗位............................................................................................................... 6
1.2.6 成本、费用核算岗位..................................................................................................... 6
1.2.7 销售和利润核算岗位..................................................................................................... 7
1.2.8 应收应付款核算岗位..................................................................................................... 7
1.2.9 总账报表岗位............................................................................................................... 8
第2章 财务数据的输入与编辑............................................................................................. 9
2.1 财务报表数据的输入................................................................................................................ 9
2.1.1 输入费用记录表中的文本数据.............................................................................................. 9
2.1.2 输入费用记录表中的金额
数据.................................................................................................................. 11
2.1.3 输入费用记录表中的日期............................................................................................ 13
2.1.4 正确显示销售成本率(百分比值).............................................................................. 14
2.1.5 输入特殊财务符号....................................................................................................... 15
2.2 建立财务报表时批量输入数据................................................................................................ 15
2.2.1 快速填充输入相同数据................................................................................................ 15
2.2.2 有规则数据的填充输入............................................................................................... 16
2.2.3 按条件填充................................................................................................................. 18
2.2.4 自定义填充序列.......................................................................................................... 19
2.3 财务报表中数据修改及清除................................................................................................... 20
2.3.1 修改数据.................................................................................................................... 20
2.3.2 清除数据................................................................................................................... 20
2.4 建立财务报表时移动、复制数据............................................................................................ 21
2.4.1 在银行存款日记账报表中移动复制数据....................................................................... 21
2.4.2 使用“选择性粘贴”功能达到特定目的...................................................................... 23
2.4.3 方便快捷的“粘贴选项”
功能................................................................................................................. 25
2.5 在银行借款明细表中查找和替换
数据.............................................................................................................................. 27
2.5.1 数据查找.................................................................................................................... 27
2.5.2 数据替换................................................................................................................... 29
第3章 财务数据的公式计算................................................................................................ 32
3.1 公式包含的元素..................................................................................................................... 32
3.1.1 运算符........................................................................................................................ 32
3.1.2 数据源........................................................................................................................ 33
3.1.3 函数............................................................................................................................ 36
3.2 公式的编辑及复制使用.......................................................................................................... 38
3.1.1 输入公式..................................................................................................................... 38
3.1.2 复制公式完成批量计算................................................................................................ 41
3.3 公式函数用应用于财务计算的范例........................................................................................ 42
3.3.1 专用财务函数............................................................................................................. 42
3.3.2 其他函数用于财务运算............................................................................................... 44
第4章 财务数据的范围与条件
限定..................................................................................................................... 47
4.1 数据验证的设置..................................................................................................................... 47
4.1.1 设置数据验证为指定类型或区间的值........................................................................... 47
4.1.2 设置数据验证为可选择
序列................................................................................................................. 50
4.1.3 数据验证的复制与清除................................................................................................ 51
4.2 突出显示满足条件的记录...................................................................................................... 52
4.2.1 了解“条件格式”...................................................................................................... 52
4.2.2 运用条件格式分析财务数据........................................................................................ 53
4.2.3 管理条件格式规则...................................................................................................... 61
第5章 财务数据的统计分析................................................................................................ 64
5.1 按固定资产原值排序.............................................................................................................. 64
5.1.1 按固定资产原值从低到高排序单个条件排序................................................................. 64
5.1.2 按类别分类固定资产并
排序................................................................................................................. 65
5.2 应付账款清单中数据的筛选................................................................................................... 66
5.2.1 筛选指定供应商的应付
记录................................................................................................................. 67
5.2.2 按发票金额筛选数据.................................................................................................. 67
5.2.3 高级筛选的运用......................................................................................................... 70
5.3 应付账款清单中数据的分类汇总............................................................................................ 73
5.3.1 统计各供应商的发票金额
合计................................................................................................................. 73
5.3.2 编辑分类汇总............................................................................................................. 75
5.4 数据合并计算........................................................................................................................ 77
5.4.1 销售金额全年合并分析................................................................................................ 77
5.4.2 业务员业绩提成季度汇总........................................................................................... 80
第6章 数据透视表在财务分析中的应用.......................................................................... 82
6.1 了解数据透视表的应用层面及结构......................................................................................... 82
6.1.1 创建数据透视表的作用及应用范围.............................................................................. 82
6.1.2 数据透视表的结构与元素............................................................................................ 83
6.1.3 创建数据透视表.......................................................................................................... 85
6.2 费用支出表的多种统计分析................................................................................................... 87
6.2.1 统计各部门支出的费用............................................................................................... 87
6.2.2 统计各个部门中各个费用类别的支出金额................................................................... 88
6.2.3 交叉方式统计各部门各费用类别的支出金额............................................................... 89
6.2.4 统计各类别费用支出的
次数................................................................................................................. 90
6.2.5 在一张表格中统计各类别费用支出总金额与次数......................................................... 91
6.2.6 统计各部门支出费用占总支出金额的百分比............................................................... 92
6.3 数据透视表的移动、更新及删除............................................................................................ 93
6.4 排序费用支出统计结果.......................................................................................................... 94
6.4.1 排序费用支出金额....................................................................................................... 94
6.4.2 “产生部门”与“费用类别”双字段排序..................................................................... 95
6.5 筛选查看费用支出统计结果................................................................................................... 96
6.5.1 筛选查看指定部门的支出
费用................................................................................................................. 96
6.5.2 添加筛选字段查看指定月份的支出金额...................................................................... 97
6.5.3 筛选出支出金额最高的两个
部门................................................................................................................. 97
6.6 数据透视表布局及样式的快速套用......................................................................................... 99
6.6.1 数据透视表布局更改................................................................................................... 99
6.6.2 通过套用样式快速美化数据透视表............................................................................ 100
第7章 图表在财务分析中的
应用................................................................................................................... 102
7.1 了解一张完整的图表所包含的要素............................................................................................................................... 102
7.1.1 图表组成部分图示...................................................................................................... 102
7.2.2 准确选中图表中对象................................................................................................. 102
7.2 图表创建.............................................................................................................................. 103
7.2.1 按实际财务数据选用不同图表类型图......................................................................... 103
7.2.2 创建季度利润比较迷你图.......................................................................................... 106
7.2.3 图表类型的更改........................................................................................................ 107
7.3 图表大小位置调整及复制..................................................................................................... 108
7.3.1 图表大小和位置的调整.............................................................................................. 108
7.3.2 图表的复制使用........................................................................................................ 109
7.4 编辑图表.............................................................................................................................. 110
7.4.1 设置图例重新调整图例的显示位置............................................................................. 110
7.4.2 编辑图表坐标轴......................................................................................................... 111
7.4.3 编辑图表数据系列..................................................................................................... 112
7.5 图表美化 ............................................................................................................................. 115
7.5.1 套用图表样式快速美化图表............................................................................................................................. 115
7.5.2 设置图表文字格式..................................................................................................... 117
7.5.2 图表中对象边框、填充效果
设置................................................................................................................ 117
第8章 高级分析工具在财务分析
中的应用........................................................................................................... 121
8.1 安装与卸载分析工具库.......................................................................................................... 121
8.1.1 安装分析工具库.......................................................................................................... 121
8.1.2 卸载分析工具库........................................................................................................ 122
8.2 模拟运算表.......................................................................................................................... 122
8.2.1 计算变动利率下的月还款额............................................................................................. 122
8.2.2 计算变动利率与贷款金额时
的月还款额..................................................................................................... 123
8.3 单变量求解.......................................................................................................................... 125
8.3.1 单变量求解预定销售计划........................................................................................... 125
8.3.2 单变量求解可贷款金额............................................................................................. 126
8.3.3 单变量求解贷款年限................................................................................................. 127
8.4 方案管理器进行贷款方案决策.............................................................................................. 128
8.4.1 建立不同贷款方案..................................................................................................... 128
8.4.2 显示方案................................................................................................................... 130
8.4.4 重新编辑方案............................................................................................................ 130
8.4.5 创建方案摘要得出决策结论............................................................................................. 131
8.5 规划求解.............................................................................................................................. 133
8.5.1 规划求解确定最优生产方案............................................................................................. 133
8.5.2 规划求解最佳现金持有量.......................................................................................... 135
8.6 使用数据分析工具分析财务数据........................................................................................... 137
8.6.1 直方图分析员工工资.................................................................................................. 137
8.6.2 销量与利润总额回归分析.......................................................................................... 139
8.6.3 移动平均法分析主营业务
利润................................................................................................................ 141
第9章 财务报表的打印与保护............................................................................................... 143
9.1 美化财务报表....................................................................................................................... 143
9.1.1 设置提现登记表的文字格式.............................................................................................. 143
9.1.2 设置提现登记表的边框
底纹................................................................................................................ 144
9.1.3 对齐出纳管理日报表中的
数据................................................................................................................ 147
9.2 打印财务报表....................................................................................................................... 149
9.2.1 居中打印报表............................................................................................................ 149
9.2.2 横向页面设置........................................................................................................... 150
9.2.3 重新设置打印纸张..................................................................................................... 151
9.2.4 设置页眉和页脚........................................................................................................ 152
9.2.5 设置打印范围............................................................................................................ 155
9.3 财务报表的安全保护............................................................................................................ 159
9.3.1 本期现金流量表的保护.............................................................................................. 159
9.3.2 设置允许编辑的区域.................................................................................................. 161
9.3.3 保护“月工资核算”工作簿............................................................................................................................ 163
9.3.4 其他保护措施............................................................................................................ 166
第10章 财务部日常工作实用
表单................................................................................................................. 169
10.1 差旅费报销明细表............................................................................................................... 169
10.1.1 创建差旅费报销明细表格.............................................................................................. 169
10.1.2 设置数据验证提示输入............................................................................................ 170
10.1.3 创建出差地等级表格............................................................................................... 172
10.1.4 利用公式实现自动填写............................................................................................ 172
10.2 预支差旅费申请单.............................................................................................................. 176
10.3 工资标准表......................................................................................................................... 177
10.4 员工工资调整表.................................................................................................................. 177
10.5 员工奖金合计表.................................................................................................................. 178
10.6 个人所得税表...................................................................................................................... 178
10.6.1 个人所得税纳税申报表............................................................................................ 178
10.6.2 扣缴个人所得税报告表........................................................................................... 178
10.6.3 个人减免税表格...................................................................................................... 179
10.7 纳税申请表......................................................................................................................... 179
10.8 增值税纳税申报表............................................................................................................... 180
10.9 出纳管理日报表................................................................................................................... 181
10.10 资金运用日报表................................................................................................................. 181
第11章 公司会计凭证创建与
管理............................................................................................................... 182
11.1 会计凭证的填制................................................................................................................... 183
11.1.1 原始凭证的填制
标准........................................................................................................... 183
11.1.2 原始凭证审核标准................................................................................................... 184
11.1.3 记账凭证填制标准................................................................................................... 184
11.1.4 记账凭证审查标准................................................................................................... 184
11.1.5 收款凭证和填制标准................................................................................................ 185
11.1.6 付款凭证的填制标准................................................................................................ 185
11.2 建立和处理会计科目表........................................................................................................ 186
11.2.1 会计科目的分类....................................................................................................... 186
11.2.2 建立会计科目表...................................................................................................... 188
11.3 建立会计凭证汇总表............................................................................................................ 190
11.3.1 设计会计凭证汇总表......................................................................................................................................... 190
11.3.2 自动生成会计凭证编号.................................................................................................................................... 192
11.3.3 根据会计科目名称自动显示科目编码............................................................................................................ 194
11.4 建立总分类账...................................................................................................................... 195
11.4.1 设计总分类账表....................................................................................................... 196
11.4.2 计算本期发生额、
期末数....................................................................................................... 196
11.4.3 进行试算平衡检测................................................................................................... 198
第12章 公司日记账管理..................................................................................................... 199
12.1 现金日记账管理.................................................................................................................. 200
12.1.1 创建现金日记账记录表.................................................................................................................................... 200
12.1.2 建立“现金日报表”表格.............................................................................................................................. 202
12.1.3 设置公式求解指定日期的本日现金与本月累计........................................................................................... 204
12.1.4 根据凭证建立现金日记账............................................................................................................................... 207
12.2 银行日记账管理................................................................................................................. 209
12.2.1 建立银行日记账工作表........................................................................................... 210
12.2.2 银行存款日记账汇总管理........................................................................................................................... 212
第13章 公司往来账款管理................................................................................................ 214
13.1 应收账款管理...................................................................................................................... 215
13.1.1 建立应收账款记录表................................................................................................ 215
13.1.2 计算各条应收账款的账龄............................................................................................................................. 217
13.1.3 分客户分析应收账款账龄............................................................................................................................. 219
13.2 应付账款管理.................................................................................................................... 222
13.2.1 建立应付账款记录表.............................................................................................. 222
13.2.2 设置公式分析各项应付
账款........................................................................................................ 223
13.2.3 各往来客户总应付账款
统计........................................................................................................ 225
第14章 企业进销存管理.................................................................................................... 229
14.1 产品基本信息表.................................................................................................................. 230
14.2 入库记录表........................................................................................................................ 230
14.2.1 创建入库记录表..................................................................................................... 230
14.2.2 设置公式自动返回入库产品的基本信息.................................................................. 231
14.3 销售单据............................................................................................................................ 233
14.4 销售记录汇总表................................................................................................................. 234
14.4.1 创建销售记录汇总表............................................................................................... 234
14.4.2 计算销售额、折扣、交易
金额.......................................................................................................... 237
14.4.3 分析哪些商品最畅销.............................................................................................. 238
14.4.4 分析各系列商品销售额
占比.......................................................................................................... 239
14.5 库存汇总............................................................................................................................ 241
14.5.1 建立库存汇总表...................................................................................................... 241
14.5.2 设置公式计算本期入库、销售与库存..................................................................... 242
14.5.3 库存预警................................................................................................................ 245
14.6 本期利润分析..................................................................................................................... 246
14.6.1 设置公式输入利润分析表格数据............................................................................. 246
14.6.2 查询销售不理想的产品.......................................................................................... 249
第15章 公司员工工资管理 ............................................................................................... 250
15.1 创建员工工资管理表格........................................................................................................ 251
15.1.1 创建员工基本工资
管理表....................................................................................................... 251
15.1.2 创建员工福利补贴
管理表....................................................................................................... 253
15.1.3 创建本月奖惩管理表............................................................................................... 254
15.2 创建工资统计表................................................................................................................. 256
15.2.1 创建工资统计表格.................................................................................................. 256
15.2.2 计算工资表中应发金额.......................................................................................... 257
15.2.3 计算工资表中应扣金额并生成工资表..................................................................... 259
15.3 生成员工工资条................................................................................................................. 262
15.3.1 建立第一位员工的工资条............................................................................................................................ 262
15.3.2 快速生成每位员工的
工资条....................................................................................................... 264
15.3.3 打印输出工资条..................................................................................................... 265
15.4 按部门汇总员工工资金额................................................................................................... 265
15.4.1 建立数据透视表统计各部门的工资额...................................................................... 266
15.4.2 建立数据透视图比较各部门的工资额..................................................................... 266
第16章 公司固定资产管理与
分析 .............................................................................................................. 268
16.1 建立固定资产清单.............................................................................................................. 269
16.2 余额法计提折旧表............................................................................................................. 272
16.2.1 利用函数提取选定固定资产数据项......................................................................... 272
16.2.2 利用公式计算折旧数据.......................................................................................... 274
16.3 年限总和法计提折旧表....................................................................................................... 275
16.4 双倍余额递减法计提折旧表................................................................................................ 276
16.5 固定资产查询..................................................................................................................... 277
16.5.1 查询报废的固定资产............................................................................................... 277
16.5.2 查询出特定使用年限的固定资产............................................................................ 279
第17章 公司资产负债表管理与分析 .............................................................................. 280
17.1 建立资产负债表.................................................................................................................. 281
17.1.1 计算“流动资产”类项目期初数与期末数................................................................ 281
17.1.2 计算“固定资产”类项目期初数与期末数............................................................... 285
17.1.3 计算“负债”类项目期初数与期末数...................................................................... 287
17.1.4 计算“所有者权益”类项目期初数与期末数............................................................ 288
17.2 使用图表分析资产负债表................................................................................................... 290
17.2.1 创建柱形图分析资产负债表的流动资产.................................................................. 290
17.2.2 编辑流动资产柱形图.............................................................................................. 290
17.3 资产负债表结构分析.......................................................................................................... 292
17.3.1 建立资产负债表结构分析............................................................................................................................ 292
17.3.2 设置结构分析的公式.............................................................................................. 293
17.4 企业偿还能力分析.............................................................................................................. 295
17.5 货币资金分析..................................................................................................................... 296
第18章 公司利润表管理与分析 .................................................................................................................................. 298
18.1 建立利润表......................................................................................................................... 299
18.1.1 创建利润表表格....................................................................................................... 299
18.1.2 根据总分类账填制利润表.............................................................................................................................. 300
18.2 利润表结构分析................................................................................................................. 303
18.2.1 建立利润表结构分析............................................................................................... 303
18.2.2 设置结构分析的公式.............................................................................................. 304
18.3 成本、费用消化能力分析.................................................................................................... 305
18.4 保护利润表......................................................................................................................... 306
18.4.1 保护单个工作表...................................................................................................... 306
18.4.2 保护工作簿............................................................................................................ 307
第19章 公司现金流量管理与
分析 .............................................................................................................. 308
19.1 现金流量表......................................................................................................................... 309
19.1.1 创建现金流量表 ..................................................................................................... 309
19.1.2 计算各项目的发生额............................................................................................... 310
19.2 现金流量表结构分析........................................................................................................... 313
19.2.1 创建现金流量表结构
分析表...................................................................................................... 313
19.2.2 创建现金流量表结构分析
图表......................................................................................................... 315
19.3 现金流量表趋势分析........................................................................................................... 317
19.3.1 创建现金流量汇总表............................................................................................... 317
19.3.2 创建现金流量趋势图表........................................................................................... 319
19.3.3 创建现金流出比例图............................................................................................... 321
19.4 打印现金流量表和图表....................................................................................................... 323
19.4.1 打印现金流量表...................................................................................................... 323
19.4.2 打印现金流量表结构分析图表................................................................................ 324
第20章 企业成本分析 ....................................................................................................... 326
20.1 按月汇总和分析产品生产成本............................................................................................ 327
20.1.1 创建成本分析表格.................................................................................................. 327
20.1.2 计算各项分析数据................................................................................................. 328
20.1.3 创建柱形图比较本期发生额与结转额...................................................................... 330
20.2 年度生产成本分析............................................................................................................. 332
20.2.1 创建年度生产成本分析表........................................................................................................................... 332
20.2.2 计算各月各项数据................................................................................................ 332
20.2.3 年度生产成本趋势分析
图表.......................................................................................................... 336
20.3 各月生产成本年度比较...................................................................................................... 338
20.3.1 创建年度生产成本分析表............................................................................................................................ 338
20.3.2 各月生产成本年度比较
图表.......................................................................................................... 339
20.4 生产成本预测..................................................................................................................... 341
20.4.1 GROWTH函数预测成本......................................................................................... 342
20.4.2 因素分析法预测成本............................................................................................. 342
第21章 企业财务预算分析 ............................................................................................... 345
21.1 日常业务预算..................................................................................................................... 346
21.1.1 销售预算分析.......................................................................................................... 346
21.1.2 生产预算分析......................................................................................................... 348
21.1.3 直接材料和采购预算............................................................................................... 350
21.1.4 直接人工预算分析.................................................................................................. 352
21.1.5 制造费用预算分析.................................................................................................. 354
21.1.6 成本预算分析......................................................................................................... 356
21.1.7 管理费用预算分析.................................................................................................. 357
21.1.8 销售费用预算分析.................................................................................................. 358
21.2 现金预算............................................................................................................................ 360
21.2.1 计算现金收入......................................................................................................... 360
21.2.2 计算现金支出........................................................................................................ 362
21.2.3 计算筹集资金........................................................................................................ 365
21.3 编制财务预算报表.............................................................................................................. 366
21.3.1 编制预算利润表...................................................................................................... 366
21.3.2 编制预算资产负债表.............................................................................................. 367
第22章 企业筹资分析......................................................................................................... 369
22.1 长期借款筹资分析.............................................................................................................. 370
22.1.1 计算每期还款额..................................................................................................... 370
22.1.2 分析不同借款年利率下每期偿还金额...................................................................... 371
22.1.3 分析不同借款年利率和借款期数下每期应支付的还款金额...................................... 372
22.1.4 建立长期借款筹资决策分析表................................................................................ 373
22.2 租赁筹资分析.................................................................................................................... 376
22.2.1 不同付款方式下的租赁筹资分析............................................................................ 377
22.2.2 根据付款租期、年利率的不同进行筹资分析.......................................................... 378
22.3 长期借款筹资方案与租赁筹资方案比较.............................................................................. 380
22.3.1 长期借款筹资方案现值计算................................................................................... 380
22.3.2 租赁筹资方案现值计算.......................................................................................... 381
22.3.3 比较两种筹资方式................................................................................................. 383
22.4 筹资风险分析.................................................................................................................... 383
22.5 企业资金结构图表分析 386